pop

четверг, 29 сентября 2011 г.

Сocтавление нaлoгoвой oтчетности зa 9 мeсяцев 2011 годa

Семинар: Отчетность

Составление налоговой отчетности за 9 месяцев 2011 года

5 октября 2011 года, г. Киев

ПРОГРАММА

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. ОТЧЕТНОСТЬ ПО НДС.

  1. Изменения в Налоговый кодекс Украиныотносительно налога на добавленную стоимость.
  2. Заполнение основной формы декларациис учетом особенностей налогообложения хозяйственных операций исходя из места поставки товаров и услуг:

по налоговым обязательствам:

  • резидентам плательщикам налога, в том числе при использовании посреднических договоров, по импортных товаров;
  • физическим лицам:
  • при экспорте товаров, момент осуществления экспорта и права на нулевую ставку. Ошибки в учете НДС по экспорту, сопутствующих услуг при импорте/экспорте;
  • условных поставок в пределах баланса, в том числе при ликвидации основных средств, при ликвидации плательщика;
  • услуг нерезидентами на таможенной территории и за ее пределами;
  • необлагаемых НДС операций;
  • операций, которые корректируются.

по налоговому кредиту

  • товарам и услугам, которые используются в облагаемых, необлагаемых операциях;
  • товарам, которые ввезены на территорию Украины в различных таможенных режимах, ремонте, лизингу, переработке давальческого сырья;
  • товарам (услугам), которые имеют двойное предназначение. Распределение налогового кредита по новым правилам.
  • по расчетам с бюджетом.
  • Важнейшие нюансы «экспорта/импорта»услуг для определения объекта и ставки НДС.
  • Самостоятельное исправление ошибок.
  • Заполнение налоговой накладнойпри поставке разным потребителям (плательщикам налога, не плательщикам, на экспорт, в пределах баланса предприятия).
  • Последствия неправильногозаполнения накладной. Другие документы, которые являются основанием для налогового кредита.
  • Особенности заполнения Реестравыданных и полученных налоговых накладных в нестандартных ситуациях, в частности, операций, не являющихся объектом налогообложения; приобретение услуг у нерезидента; учет безНДС-ных приобретений; распределение «входящего» НДС в Реестре.
  • Заполнение дополнений к декларации по НДС:
    • приложение 1 – исключительно «корректировочное» предназначение, исправление ошибок – только в уточняющем расчете;
    • приложение 5; Строка 10 и 15 декларации и Приложение 5 (как «расшифрованный» налоговый кредит «сворачивается» в декларацию);
    • приложение 6 для тех, кто не начисляет НДС в связи с наличием льгот;
    • приложение 7 расчет части НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями ;
    • приложение 8 жалоба на поставщика
  • Возмещение НДС,в том числе автоматическое. Критерии и как они исчисляются для автоматического возмещения.
  • Освобождения от НДС. Можно ли отказаться от налоговой льготы.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Отражение операционных и прочих доходов.

  1. Отражение операционных расходов и прочих (структурно).
    Порядок определения объекта налогообложения
  2. Налоговые доходы:
    • доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. Примеры на счетах бухгалтерского учета.
    • доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты возникновения, документальное оформление;
    • финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;
    • доходы от оперативной аренды;
    • доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств, что нового в «обычной цене»;
    • курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;
    • продажа товаров через посредника;
    • доходы, не включаемые в расчет объекта налогообложения;
    • Налоговая себестоимость и прочие расходы:
    • структура и состав налоговых расходов, расходы и НЕ расходы;
    • даты возникновения отдельных видов расходов;
    • новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
    • производственные расходы: прямые и косвенные;
    • как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
    • отражение некоторых видов расходов в новой Декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь между некоторыми приложениями с перенесением информации из них в строки декларации.
    • Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов:
    • формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9;
    • расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам;
    • влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
    • учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли;
  3. Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:
    • приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы; что можно и что нельзя;
    • особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг)
    • «Ограниченные» расходы:
      • на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные;
      • «гарантийные»; рекламные, представительские; на страхование;
      • «учебные» расходы; спецодежда; расходы на лицензию;
      • формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет
      • особенности «зарплатных» расходов.
  4. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета основных средств:
    • особенности учета расходов на ремонт и расходов на модернизацию объектов;
    • ликвидация объектов основных средств. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете, документальное оформление;
    • переоценка объектов основных средств в бухучете, влияние переоценки на налоговую отчетность.

НДФЛ

Важные изменения в налогообложении НДФЛ. Закон №3609 вносит коррективы в Налоговый кодекс:

  • Определение базы налогообложения. Как теперь облагать вознаграждение по договорам ГПХ. Скрытые трудовые отношения: как избежать последствий
  • Необходимые корректировки в перечне доходов не облагаемых НДФЛ: пособие по беременности и родам а облагается ли до изменений?
  • Возвратная финансовая помощь до и после изменений в кодекс. Как отразить суммы помощи в форме 1-ДФ;
  • Сроки уплаты НДФЛ: теперь платим, даже не выплатив доход!!! А какие штрафы?
  • зменения в порядке применения налоговой социальной льготы: как оформить и предоставить налоговую социальную льготу? Все об НСЛ по новым правилам: кому? за что и сколько?
  • Ставка 15%-17% как мы будем производить перерасчет!!! Новое понятие «среднемесячный годовой налогооблагаемый доход», примеры расчета;
  • И снова взаиморасчеты с ЧП: новые требования к документальному оформлению! Какие документы требовать от нотариусов и адвокатов?
  • Операции с движимым и недвижимым имуществом: изменения и уточнения важны.
  • Статус отчетности по форме 1-ДФ: как заполнить, ответственность за ошибки и как ошибки исправить? Месячная декларация: все штрафы отменены!!!

ВНИМАНИЕ!!!
Измененная форма отчета по ЕСВ действует уже с 01.08.2011 г.

Изменения в приложении 4, а также анализ нового приложения 7. Особенности исчисления и уплаты ЕСВ: анализ выплат, которые можно не облагать.

ЛЕКТОРЫ

  • Засуха Галина Владимировна - Эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли.
  • Дробоття Сергей Николаевич - Эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ, редактор газеты "Бухгалтерия".
  • Губина Ирина Анатольевна - Редактор газеты "Бухгалтерия", автор более сотни публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету, известный эксперт по налоговому планированию. Ведет активную лекторскую деятельность с 2003 года, имеет сертификаты CAP, DipIFR.

Предварительная регистрация на по тел. (044) 383-8858 и по E-mail

РЕГЛАМЕНТ

  • 9:00 — начало регистрации
  • 9:30 — начало семинара

СТОИМОСТЬ

  • 835.00 гpн. — зa oднoгo учacтникa,
  • Пpи оплaтe зa двуx учаcтникoв — скидкa.
  • Участникам семинара предоставляются: обучение, подборки нормативных документов, ответы на вопросы, CD-диск с материалами, канцтовары, в перерывах: обед в ресторане, кофе-брейки.


Пo вoпpoсу отказа oтпpaвьте нaм пуcтoe пиcьмo пo aдpecу: оtпискa

Комментариев нет:

Отправить комментарий