Сocтавление нaлoгoвой oтчетности зa 9 мeсяцев 2011 годa

Семинар: Отчетность Составление налоговой отчетности за 9 месяцев 2011 года 5 октября 2011 года, г. Киев ПРОГРАММА НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. ОТЧЕТНОСТЬ ПО НДС. Изменения в Налоговый кодекс Украиныотносительно налога на добавленную стоимость. Заполнение основной формы декларациис учетом особенностей налогообложения хозяйственных операций исходя из места поставки товаров и услуг: по налоговым обязательствам: резидентам плательщикам налога, в том числе при использовании посреднических договоров, по импортных товаров; физическим лицам: при экспорте товаров, момент осуществления экспорта и права на нулевую ставку. Ошибки в учете НДС по экспорту, сопутствующих услуг при импорте/экспорте; условных поставок в пределах баланса, в том числе при ликвидации основных средств, при ликвидации плательщика; услуг нерезидентами на таможенной территории и за ее пределами; необлагаемых НДС операций; операций, которые корректируются. по налоговому кредиту товарам и услугам, которые используются в облагаемых, необлагаемых операциях; товарам, которые ввезены на территорию Украины в различных таможенных режимах, ремонте, лизингу, переработке давальческого сырья; товарам (услугам), которые имеют двойное предназначение. Распределение налогового кредита по новым правилам. по расчетам с бюджетом. Важнейшие нюансы «экспорта/импорта»услуг для определения объекта и ставки НДС. Самостоятельное исправление ошибок. Заполнение налоговой накладнойпри поставке разным потребителям (плательщикам налога, не плательщикам, на экспорт, в пределах баланса предприятия). Последствия неправильногозаполнения накладной. Другие документы, которые являются основанием для налогового кредита. Особенности заполнения Реестравыданных и полученных налоговых накладных в нестандартных ситуациях, в частности, операций, не являющихся объектом налогообложения; приобретение услуг у нерезидента; учет безНДС-ных приобретений; распределение «входящего» НДС в Реестре. Заполнение дополнений к декларации по НДС: приложение 1 – исключительно «корректировочное» предназначение, исправление ошибок – только в уточняющем расчете; приложение 5; Строка 10 и 15 декларации и Приложение 5 (как «расшифрованный» налоговый кредит «сворачивается» в декларацию); приложение 6 для тех, кто не начисляет НДС в связи с наличием льгот; приложение 7 расчет части НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями ; приложение 8 жалоба на поставщика Возмещение НДС,в том числе автоматическое. Критерии и как они исчисляются для автоматического возмещения. Освобождения от НДС. Можно ли отказаться от налоговой льготы. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ Отражение операционных и прочих доходов. Отражение операционных расходов и прочих (структурно). Порядок определения объекта налогообложения Налоговые доходы: доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. Примеры на счетах бухгалтерского учета. доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты возникновения, документальное оформление; финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность; доходы от оперативной аренды; доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств, что нового в «обычной цене»; курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты; продажа товаров через посредника; доходы, не включаемые в расчет объекта налогообложения; Налоговая себестоимость и прочие расходы: структура и состав налоговых расходов, расходы и НЕ расходы; даты возникновения отдельных видов расходов; новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы; производственные расходы: прямые и косвенные; как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения? отражение некоторых видов расходов в новой Декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь между некоторыми приложениями с перенесением информации из них в строки декларации. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов: формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9; расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам; влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет; учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли; Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли: приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы; что можно и что нельзя; особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг) «Ограниченные» расходы: на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные; «гарантийные»; рекламные, представительские; на страхование; «учебные» расходы; спецодежда; расходы на лицензию; формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет особенности «зарплатных» расходов. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета основных средств: особенности учета расходов на ремонт и расходов на модернизацию объектов; ликвидация объектов основных средств. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете, документальное оформление; переоценка объектов основных средств в бухучете, влияние переоценки на налоговую отчетность. НДФЛ Важные изменения в налогообложении НДФЛ. Закон №3609 вносит коррективы в Налоговый кодекс: Определение базы налогообложения. Как теперь облагать вознаграждение по договорам ГПХ. Скрытые трудовые отношения: как избежать последствий Необходимые корректировки в перечне доходов не облагаемых НДФЛ: пособие по беременности и родам а облагается ли до изменений? Возвратная финансовая помощь до и после изменений в кодекс. Как отразить суммы помощи в форме 1-ДФ; Сроки уплаты НДФЛ: теперь платим, даже не выплатив доход!!! А какие штрафы? зменения в порядке применения налоговой социальной льготы: как оформить и предоставить налоговую социальную льготу? Все об НСЛ по новым правилам: кому? за что и сколько? Ставка 15%-17% как мы будем производить перерасчет!!! Новое понятие «среднемесячный годовой налогооблагаемый доход», примеры расчета; И снова взаиморасчеты с ЧП: новые требования к документальному оформлению! Какие документы требовать от нотариусов и адвокатов? Операции с движимым и недвижимым имуществом: изменения и уточнения важны. Статус отчетности по форме 1-ДФ: как заполнить, ответственность за ошибки и как ошибки исправить? Месячная декларация: все штрафы отменены!!! ВНИМАНИЕ!!! Измененная форма отчета по ЕСВ действует уже с 01.08.2011 г. Изменения в приложении 4, а также анализ нового приложения 7. Особенности исчисления и уплаты ЕСВ: анализ выплат, которые можно не облагать. ЛЕКТОРЫ Засуха Галина Владимировна - Эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли. Дробоття Сергей Николаевич - Эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ, редактор газеты "Бухгалтерия". Губина Ирина Анатольевна - Редактор газеты "Бухгалтерия", автор более сотни публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету, известный эксперт по налоговому планированию. Ведет активную лекторскую деятельность с 2003 года, имеет сертификаты CAP, DipIFR. Предварительная регистрация на по тел. (044) 383-8858 и по E-mail РЕГЛАМЕНТ 9:00 — начало регистрации 9:30 — начало семинара СТОИМОСТЬ 835.00 гpн. — зa oднoгo учacтникa, Пpи оплaтe зa двуx учаcтникoв — скидкa. Участникам семинара предоставляются: обучение, подборки нормативных документов, ответы на вопросы, CD-диск с материалами, канцтовары, в перерывах: обед в ресторане, кофе-брейки. Пo вoпpoсу отказа oтпpaвьте нaм пуcтoe пиcьмo пo aдpecу: оtпискa